Бухгалтерские расследования являются обособленным специализированным звеном бухгалтерской профессии, включающим в себя глубокий анализ бухгалтерских записей и документов за многолетний период как по инициативе собственников, так и по запросам контролирующих, регулирующих и фискальных органов и банков.

В современном интенсивно регулируемом мире бизнес сообщество повсеместно сталкивается с резким увеличением числа и сложности запросов, касающихся различных бизнес - организаций. Такие запросы связаны не просто с процедурами «знай своего клиента» (так называемые KYC), а включают в себя многосложные запросы по предоставлению бухгалтерской и иной учетной информации для целей углубленного анализа соответствия требованиям законодательства и иных регулирующих органов, например, выяснение источников денежных средств (funds), прибыли (income) и благосостояния (wealth). В зависимости от обстоятельств, ответы на запросы компетентных органов требуют дополнительных разъяснений и профессиональной поддержки.